为了确保公司财务工作的规范化、制度化和科学化，提高工作效率，明确岗位职责，防范财务风险，特制定本《会计出纳管理规章制度》。本制度适用于公司所有涉及会计与出纳工作的部门及人员。

第一章 总则

第一条 本制度旨在规范公司会计与出纳的工作流程，保障公司资金安全，提升财务管理质量。

第二条 公司会计与出纳工作应遵循国家相关法律法规及行业标准，同时结合公司实际情况进行具体操作。

第三条 所有从事会计与出纳工作的人员必须严格遵守本制度的各项规定，并接受定期培训以提高专业能力。

第二章 岗位职责

第四条 会计的主要职责包括但不限于：

- 负责公司日常账务处理；

- 定期编制各类财务报表；

- 监督资金使用情况；

- 协助管理层进行财务分析。

第五条 出纳的主要职责包括但不限于：

- 负责现金收付业务；

- 管理银行账户；

- 核对票据凭证；

- 及时记录每笔交易明细。

第六条 会计与出纳之间应当相互监督、互相制约，确保财务数据的真实性和准确性。

第三章 工作流程

第七条 每日营业结束后，出纳需将当天收到的所有款项汇总并存入指定银行账户，同时做好相应记录。

第八条 对于大额支付或特殊用途的资金支出，必须经过审批程序后方可执行，并留存相关文件备查。

第九条 定期盘点库存现金及重要空白凭证，确保账实相符。

第十条 每月末由会计负责结账并对账目进行全面检查，发现问题及时纠正。

第四章 内部控制

第十一条 建立健全内部控制机制，防止舞弊行为发生。

- 实行不相容职务分离原则；

- 加强内部审计力度；

- 定期更换密码等敏感信息。

第十二条 引入现代化信息技术手段辅助财务管理，如采用ERP系统来实现自动化记账等功能。

第十三条 鼓励员工积极提出改进建议，不断完善现有管理制度。

第五章 奖惩措施

第十四条 对于严格执行本制度且表现突出者给予表彰奖励；

第十五条 凡违反本制度相关规定造成损失者将视情节轻重予以处罚直至解除劳动合同。

结语

以上即为《会计出纳管理规章制度》全文，请各位同事认真阅读并遵照执行。希望全体同仁共同努力，共同维护好公司的财务秩序！