为了确保公司财务管理工作的规范化、制度化和科学化，提高资金使用效率，防范财务风险，维护公司的合法权益，特制定本财务部管理制度。本制度适用于公司所有与财务相关的部门及人员。

一、总则

1. 目的

规范公司财务行为，明确财务职责分工，加强财务监督，保障公司资产安全完整，促进公司健康稳定发展。

2. 适用范围

本制度适用于公司总部及其下属各分支机构的所有财务活动。

3. 基本原则

（1）合法性原则：所有财务活动必须符合国家法律法规及相关政策规定；

（2）真实性原则：财务信息必须真实准确，严禁弄虚作假；

（3）效率性原则：合理配置资源，提高资金使用效益；

（4）保密性原则：严格保守公司商业秘密，未经批准不得泄露财务数据。

二、财务管理组织架构

1. 财务部职能

财务部是公司财务管理的核心部门，主要负责以下工作：

- 制定并执行财务计划；

- 管理公司资金流动；

- 编制财务报表，提供决策支持；

- 监督内部控制制度的有效运行。

2. 岗位设置

根据实际需要设立会计、出纳、审计等岗位，并明确各自的职责权限。同时，实行不相容职务分离制度，避免一人兼任多个关键岗位。

三、日常财务管理

1. 预算管理

（1）年度预算编制：每年年初由财务部牵头组织各部门编制年度预算草案；

（2）月度预算调整：根据实际情况对预算进行适当调整，确保预算目标实现。

2. 资金管理

（1）银行账户管理：统一管理公司所有银行账户，定期核对账目；

（2）现金流量监控：实时跟踪现金流状况，防止出现资金短缺或闲置现象。

3. 票据管理

（1）发票管理：严格按照税务机关的要求开具和保管发票；

（2）收据管理：统一印制和发放收据，确保每张收据都有编号且已使用完毕。

四、报销审批流程

1. 报销申请

员工因公出差或其他业务需要发生费用时，需填写《费用报销单》，附上相关凭证提交给所在部门负责人审核。

2. 审批程序

（1）金额低于500元的报销事项，由部门经理审批；

（2）金额介于500元至1万元之间的报销事项，还需经过财务总监复核；

（3）超过1万元的重大支出须经总经理最终批准后方可支付。

五、内部审计机制

1. 定期开展内部审计，检查各项财务制度是否得到有效执行；

2. 对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪落实情况；

3. 每季度向管理层提交一份详细的审计报告。

六、违规处理措施

对于违反本制度的行为，视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处罚。构成犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。

七、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定同时废止；

2. 如遇特殊情况需修改本制度，应经公司高层会议讨论通过后生效；

3. 本制度解释权归公司财务部所有。

通过以上制度的实施，我们期望能够建立起一套高效有序的财务管理体系，为公司的长远发展奠定坚实的基础。全体员工应当自觉遵守本制度，共同营造良好的企业环境。