【现金银行存款日记账日清日结日清什么,日结什么】在企业财务工作中，“现金银行存款日记账”是记录企业日常现金和银行存款收支情况的重要账簿。为了确保账目清晰、准确，通常需要执行“日清日结”的操作。那么，“日清”和“日结”具体指的是什么？下面将从概念、内容和实际操作等方面进行总结。
一、什么是“日清”？
“日清”是指每天对现金和银行存款的收支情况进行清理和核对，确保当天的业务处理完整、无遗漏。
日清的主要内容包括：
| 清理项目 | 具体内容 |
| 现金收支 | 核对当日收到和支付的现金是否与原始凭证一致 |
| 银行收支 | 检查银行账户的收付款记录是否与银行对账单相符 |
| 单据整理 | 将当天的发票、收据、转账凭证等归类整理 |
| 账实核对 | 确保账面金额与实际库存现金或银行余额一致 |
二、什么是“日结”？
“日结”是指在每日业务结束后，对现金和银行存款日记账进行结账，确保账簿记录的完整性与准确性。
日结的主要内容包括：
| 结账项目 | 具体内容 |
| 登记入账 | 将当日发生的经济业务按时间顺序登记到日记账中 |
| 计算余额 | 计算并记录现金和银行存款的期末余额 |
| 汇总数据 | 对当日的收入、支出进行分类汇总 |
| 做好交接 | 为次日工作做好准备，必要时与出纳或会计交接 |
三、日清与日结的关系
| 项目 | 日清 | 日结 |
| 目的 | 确保当日业务无误 | 确保账簿记录完整准确 |
| 时间 | 每天业务进行中 | 每天业务结束后 |
| 内容 | 核对、整理、检查 | 登记、计算、汇总 |
| 关键点 | 实际业务与账面一致 | 账簿记录真实、完整 |
四、总结
“现金银行存款日记账日清日结”是一种规范的财务管理方法，通过“日清”确保日常业务的及时性和准确性，通过“日结”保证账务记录的完整性和可追溯性。只有做到“日清日结”，才能有效防止账目混乱、资金流失等问题的发生，为企业财务管理打下坚实基础。
表格总结：
| 项目 | 内容说明 |
| 日清 | 每日对现金和银行存款的收支进行核对、整理，确保账实一致 |
| 日结 | 每日结束时对日记账进行登记、计算、汇总，确保账簿完整 |
| 目的 | 保证账务准确、及时，防止错误和舞弊 |
| 关键点 | 实际业务与账面一致，账簿记录真实、完整 |
通过严格执行“日清日结”制度，可以有效提升企业财务工作的规范性和效率，是每一位财务人员必须掌握的基本操作技能。
